연금저축과 일반계좌 세금 비교 (2)

연금저축과 일반계좌 세금 비교하기 중 연금저축에서의 세금에 대해 알아보고 일반계좌와 간단히 비교를 해 보도록 하겠습니다. 우리가 막연히 연금계좌에 투자를 하면 혜택이 있다 정도로만 알고 있습니다. 이 글에서는 어떤 상품을 투자하면 얼마만큼의 혜택이 있는지를 눈으로 한번 정확하게 비교해 보도록 하겠습니다.

연금저축과 일반계좌 세금 비교 – 연금저축에서의 세금

연금저축의 세금을 알아보기 전에 간단하게 연금 저축에 대해 정리를 해보도록 하겠습니다.

• 연금저축 1년 납입한도 : 1800 만원 (연금저축 + IRP)
• 연금저축 세액공제 혜택 한도 : 600만원 (IRP 포함 시, 900만원)

그래서 최대로 넣는다면 보통은 연금저축 600만원을 납입하고 IRP 300만원을 넣어 세액공제 혜택을 받은 후, 나머지 900만원을 세금혜택없이 연금저축에 납입하는 방법을 추천합니다.

구분	국내주식	해외주식	국내주식ETF	해외 ETF	국내상장 해외 ETF
연금저축 계좌	X	X	O	X	O
일반 계좌	O	O	O	O	O

 

연금저축에서 투자할 수 있는 상품은 국내주식형 ETF와 국내상장 해외 ETF 입니다. 이 2가지 상품에 대한 매매차익과 배당소득의 세금에 대해 살펴보도록 하겠습니다. 연금저축 뿐 아니라, IRP에 투자해도 동일한 효과가 나타납니다. 이 두가지를 묶어서는 연금계좌라고 표현하도록 하겠습니다.

물론, 연금계좌의 경우에는 다음의 조건을 먼저 만족을 해 주어야 한다는 것을 가정하고 진행을 해야 합니다.

• 연금계좌 5년이상 유지
• 55세 이후 10년 이상 동안
• 연간한도 금액만큼 연금으로 수령

위의 조건이 만족될 경우는 아래와 같이 세금을 내면 됩니다.

우선 매매차익 3000만원이 발생을 했을 경우입니다.

(1) 국내주식형 ETF
국내주식형 ETF에 투자를 했다면, 연금수령시 3.3~5.5%의  연금소득세만 납부하면 됩니다. 물론 건강보험료에도 영향이 없습니다.

(2) 국내상장 해외 ETF
위에 설명을 한 국내주식형 ETF와 동일하게 적용이 됩니다. 즉, 99~165만원의 세금을 납부하면 됩니다. 이 또한 분할로 연금을 받는 기간동안 나눠서 내게 됩니다.

그렇다면, 3000만원의 배당소득이 발생을 할 경우는 어떻게 될까요?

두 EFT 모두 매매차익이 발생을 했을 때와 동일한 세금을 내게 됩니다. 연금으로 수령을 하기 때문에 3.3~5.5%의 연금소득세만 내면 되는 것입니다. 물론 건강보험료에도 영향을 주지 않습니다.

그리고, 배당소득이 세금이연이 되고 입금이 되기 때문에 재투자를 통하여 더 많은 수익을 얻을 수 있는 기회도 보너스로 얻을 수 있습니다.

연금저축과 일반계좌 세액 실제 비교

그럼 실제 세금이 얼마나 차이가 나는지 확인해 보도록 하겠습니다.

구분		일반계좌			연금계좌
		세금	종합소득세	계	세금
매매차익	국내 주식	0	0	0
	해외 주식	605	0	605
	국내주식형 ETF	0	0	0	99~165
	해외 ETF	605	0	605
	국내상장 해외 ETF	462	380.7 ~1142.1	842.7 ~1604.1	99~165
배당금소득	국내 주식	462	380.7 ~1142.1	842.7 ~1604.1
	해외주식 (미국)	450	382.5 ~1147.5	832.5 ~1597.5
	국내주식형 ETF	462	380.7 ~1142.1	842.7 ~1604.1	99~165
	해외 ETF(미국)	450	382.5 ~1147.5	832.5 ~1597.5
	국내상장 해외 ETF	462	380.7 ~1142.1	842.7 ~1604.1	99~165

 

물론 직접투자를 해서 세금을 내지 않는 경우가 가장 효과적인 절세방법입니다. 하지만 세법이 변경이되면 그 방법도 좋은 절세방법이 아닐 수도 있고, 직접 투자를 하는 것에 대한 리스크도 감수해야 합니다.

만약 직접투자를 하지 않고 ETF상품을 투자한다면 연금계좌가 매우 좋은 절세 팁이 될 수 있습니다. 종합소득세 대상이 될 경우에는 수익금의 절반이상을 세금으로 납부해야 하는 경우가 발생이 되기도 합니다. 물론 개인의 과세표준에 따라 달라지기는 합니다.
또, 위에 숫자로 표현되지는 않았지만 건강보험료 또한 일반계좌에서는 부담해야 하는 경우가 발생을 할 수 있습니다.

다음에는 번외편으로 매매차익이나 배당금이 금융종합소득에 편입될 경우 건강보험료가 얼마나 증가하는지에 대해 간단히 알아보도록 하겠습니다. 건강보험료가 증가되지 않도록 관리를 하는 것 역시 중요한 절세 포인트이기도 하기 때문입니다.

그러기 위해서는 일단 규정이 어떠한지 아는 것이 필요하겠죠?

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